L’Agenzia delle Entrate, con il Provvedimento n. 197357 del 31/08/2018 ha provveduto a fornire istruzioni molto importanti in relazione alla selezione dei contribuenti da dover sottoporre a controllo fiscale.

Con il suddetto Provvedimento, l’Agenzia delle Entrate precisa che l’osservazione del rischio di evasione fiscale sarà eseguita sulla base delle informazioni finanziarie fornite dagli istituti bancari e dagli istituti finanziari.

Di conseguenza sarà dato specifico rilievo ai saldi ed alle movimentazioni dei conti correnti e degli investimenti finanziari allo scopo di esaminare i contribuenti a maggior rischio di evasione fiscale.

La fase sperimentale delle regole di selezione dei contribuenti sarà in primo luogo intrapresa nei confronti delle società di persone e delle società di capitali, ma ne è successivamente previsto l’allargamento anche alle persone fisiche.

Preme segnalare che, al momento, l’Agenzia delle Entrate ha a sua disposizione le posizioni finanziarie dei contribuenti a partire dall’anno 2012, perciò le … Leggi di più